Дополнительный лист в книге продаж в 1с 83

Как создать дополнительный лист книги покупок в 1С 8.3?

Добрый день!
подскажите, пожалуйста, как в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2580) сформировать доп.лист книги покупок за 1 квартал 2018?
документ «поступление товара» был ошибочно проведен не на того контрагента (сумма, ндс, номер, дата те же).
сделали сторно первичного поступления, проведен новый документ на верного контрагента ( Вопрос удалён модератором. )

как отразить эти операции в доп.листе книги покупок за 1 квартал 2018 г?
заранее спасибо!

Цитата (Любовь И): сделали сторно первичного поступления, проведен новый документ на верного контрагента (Вопрос удалён модератором.)

как отразить эти операции в доп.листе книги покупок за 1 квартал 2018 г?

Формирование дополнительного листа книги продаж в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) (+ видео)

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» релиз 3.0.41.39.

Способ внесения исправлений в книгу продаж зависит от того, в какой момент они вносятся.

Если исправления в книгу продаж вносятся в текущем налоговом периоде (до его окончания), то в ней следует отразить аннулируемый счет-фактуру с отрицательными значениями и зарегистрировать исправленный счет-фактуру с положительными значениями (п. 11 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137, далее – Постановление № 1137).

После окончания налогового периода для внесения исправлений необходимо заполнить дополнительный лист книги продаж за тот квартал, в котором зарегистрирован ошибочный счет-фактура (абз. 3 п. 3 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137). В дополнительном листе аннулируется неверный счет-фактура и вписываются данные исправленного счета-фактуры (п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж, утв. Постановлением № 1137).

Исправление ошибки, связанной с занижением суммы реализации, в учетной системе регистрируется документом Корректировка реализации с видом операции Исправление в первичных документах. По кнопке Выписать исправленный счет-фактуру регистрируется исправленный счет-фактура.

Для формирования дополнительного листа книги продаж необходимо перейти по ссылке Книга продаж (раздел Отчеты). Прежде чем формировать дополнительный лист, необходимо по кнопке Показать настройки перейти в форму настроек отчета и убедиться, что установлен флаг Формировать дополнительные листы.

Дополнительные листы можно сформировать отдельно от книги продаж, для этого нужно установить флаг Выводить только дополнительные листы.

Можно использовать два режима формирования дополнительных листов:

  • за текущий период — дополнительные листы формируются за период формирования книги продаж с корректировками, внесенными в последующих налоговых периодах;
  • за корректируемый период — дополнительные листы формируются за все предыдущие налоговые периоды, в которые внесены изменения в текущем налоговом периоде (периоде формирования книги продаж).

Таким образом, дополнительный лист книги продаж будет формироваться в зависимости от того, какой период установлен в форме отчета Книга продаж, и какой установлен режим формирования дополнительных листов.

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0). Как сформировать дополнительный лист книги продаж, если счет-фактуру на аванс в предыдущем квартале ошибочно не выставили (+ видео)?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» релиз 3.0.41.64.

Автоматическое формирование счетов-фактур на авансы, полученных от покупателей, в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 выполняется с помощью обработки Регистрация счетов-фактур на аванс. Доступ к ней осуществляется из раздела Банк и касса. Регистрация счетов-фактур может выполняться за один день или за период. Список платежных документов заполняется автоматически по кнопке Заполнить. При заполнении списка анализируются остатки авансов, полученных от покупателей, на каждую дату за указанный период. По умолчанию дата выписки счета-фактуры устанавливается на дату соответствующего остатка аванса. Регистрация новых выставленных счетов-фактур осуществляется по кнопке Выполнить. Список счетов-фактур на авансы с отбором за указанный период можно просмотреть по гиперссылке Открыть список счетов-фактур на аванс.

Выставленный датой предыдущего квартала счет-фактура на аванс должен попасть в дополнительный лист книги продаж за предыдущий квартал. Для этого в регистре НДС продажи нужно вручную установить соответствующий признак. Из формы документа Счет-фактура выданный на аванс или из формы списка Счета-фактуры выданные по кнопке Показать проводки и другие движения документа следует перейти в форму Движения документа и установить флаг Ручная корректировка.

На закладке НДС продажи нужно в графе Запись дополнительного листа установить значение Да и указать дату предыдущего квартала в графе Корректируемый период.

Теперь «забытый» счет-фактура на аванс попадет в дополнительный лист книги продаж за предыдущий квартал и в уточненную декларацию по НДС.

Как налогоплательщику внести исправления, если после представления отчетности по НДС он обнаружил, что не отразил реализацию товаров (работ, услуг) и не внес запись в книгу продаж в 1С Бухгалтерия 8, редакция 3

Как налогоплательщику внести исправления, если после представления отчетности по НДС он обнаружил, что не отразил реализацию товаров (работ, услуг) и не внес запись в книгу продаж.

Согласно п. 1 ст. 81 НК РФ налогоплательщик, который обнаружил в представленной им в налоговый орган декларации ошибки, обязан подать уточненную налоговую декларацию, если эти ошибки привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате.

В соответствии с Правилами ведения книги продаж, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137, и разъяснениями ФНС России для внесения исправлений в книги продаж предыдущих налоговых периодов применяются дополнительные листы книги продаж за соответствующий налоговый период (письмо ФНС России от 06.09.2006 № ММ-6-03/[email protected]). Данные таких дополнительных листов используются для внесения изменений в налоговую декларацию по НДС.

Для составления уточненной декларации в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет «Декларация по НДС».

Составление уточненной декларации рассмотрим на следующем примере.

Организация ООО «ТФ Мега», применяющая общую систему налогообложения, 27 октября 2015 года, после представления налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2015 года, обнаружила ошибочно не отраженную 29 сентября 2015 года операцию по оказанию рекламных услуг, и, следовательно, неправомерно отсутствующую регистрационную запись в книге продаж за 3 квартал 2015 года.

Организация решила внести исправления в данные бухгалтерского и налогового учета, а также представить уточненную налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2015 года.

1. Исправление данных бухгалтерского и налогового учета

Согласно п. 5 Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (ПБУ 22/2010)», утв. приказом Минфина России от 28.06.2010 № 63н, ошибка отчетного года, выявленная до окончания этого года, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка.

При обнаружении в представленной налоговой декларации ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, налогоплательщик обязан представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию ( п. 1 ст. 81 НК РФ ). При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения) ( п. 1 ст. 54 НК РФ ).

Согласно п. 3 Правил ведения книги продаж, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (далее — Постановление № 1137), при необходимости внесения изменений в книгу продаж после окончания текущего налогового периода регистрация счета-фактуры производится в дополнительном листе книги продаж. Несмотря на то, что норма Постановления № 1137 направлена на уточнение книги продаж, вызванное внесением исправлений в счета-фактуры, ФНС России подтверждает, что данный порядок применяется также и в случае обнаружения налогоплательщиком-продавцом в текущем периоде факта отсутствия регистрации счетов-фактур в книге продаж за истекшие налоговые периоды (письмо ФНС России от 06.09.2006 № ММ-6-03/[email protected] ). Данные таких дополнительных листов используются для внесения изменений в налоговую декларацию по НДС ( п. 5 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж).

Исправление допущенной ошибки, связанной с неотражением в бухгалтерском и налоговом учете факта оказания рекламной услуги покупателю ООО «Одежда и обувь» (операции: 1.1 «Учет выручки от оказания услуги»; 1.2 «Начисление НДС по оказанной услуге»), в программе производится с помощью документа «Реализация (акт, накладная)» с видом операции «Услуги (акт)» (раздел — Продажи, подраздел — Продажи, гиперссылка — Реализация (акты, накладные)) (рис. 1).

В шапке документа в поле «от» указывается дата исправления допущенной ошибки, т.е. 27.10.2015 г.

После проведения документа в регистр бухгалтерии вводятся следующие бухгалтерские записи (рис. 2):

· по дебету счета 62.01 и кредиту счета 90.01.1 — на стоимость оказанной рекламной услуги с НДС;

· по дебету счета 90.03 и кредиту счета 68.02 — на сумму начисленного НДС.

При проведении документа «Реализация (акт, накладная)» датой исправления ошибки для правильного отражения операции по оказанию услуги для целей налогообложения прибыли целесообразно провести ручные корректировки соответствующих показателей НУ («Сумма Дт», «Сумма Кт»).

Соответствующая запись о стоимости оказанной рекламной услуги вносится также в регистр «Реализация услуг» (рис. 3).

В регистр «НДС Продажи» вводится запись с видом движения «Приход» для книги продаж, отражающая начисление НДС по ставке 18% (рис. 4). При этом в результате такого автоматического заполнения регистра будет внесена запись в книгу продаж за 4 квартал 2015 года.

Поскольку операция по оказанию рекламных услуг должна быть учтена в периоде оказания услуги, т.е. в 3 квартале 2015 года, то необходимо с помощью ручной корректировки внести изменения в записи регистра «НДС Продажи», для чего следует проставить флажок для значения «Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа)» и установить в табличной части следующие значения:

· в графе «Запись дополнительного листа» — Да;

· в графе «Корректируемый период» — любую дату, относящуюся к 3 кварталу 2015 года, например, 30.09.2015 (рис. 5).

Создание счета-фактуры на оказанную рекламную услугу (операция 1.3 «Оформление счета-фактуры на оказанную услугу») производится посредством нажатия на кнопкуВыписать счет-фактуру внизу документа «Реализация (акт, накладная)» ( рис. 1 ). При этом автоматически создается документ «Счет-фактура выданный» (рис. 6), а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.

В документе «Счет-фактура выданный», который можно открыть по гиперссылке, все поля заполняются автоматически на основании данных документа » Реализация (акт, накладная)». Поэтому в строке с реквизитами счета-фактуры «от» и в строке «Выставлен (передан контрагенту)» будет указана дата проведения документа «Реализация (акт, накладная)», т.е. 27.10.2015.

Поскольку услуга была фактически оказана 29.09.2015 года, то выставление счета-фактуры 27.10.2015, т.е. за пределами пяти календарных дней, безусловно, является нарушением требования п. 3 ст. 168 НК РФ. Однако, данное нарушение не приводит к наложению на продавца каких-либо налоговых санкций и не служит препятствием для реализации покупателем права на налоговый вычет в соответствии с п. 2 ст. 169 НК РФ.

Если налогоплательщик-продавец для соблюдения пятидневного срока готов пойти на нарушение хронологии нумерации счетов-фактур, то ему необходимо изменить дату составления и дату выставления счета-фактуры на соответствующие значения из диапазона 29.09.2015 — 04.10.2015.

С 01.01.2015 г. налогоплательщики, не являющиеся посредниками, действующими от своего имени, (экспедиторами, застройщиками), не ведут журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, поэтому в документе «Счет-фактура выданный» в строке «Сумма:» указано, что суммы для регистрации в журнале учета («из них в журнале:») равны нулю.

ВНИМАНИЕ! Если в учетной системе своевременно, 29 сентября 2015 года, уже были созданы документы «Реализация (акт, накладная)» и «Счет-фактура выданный», но в силу допущенной ошибки эти документы остались не проведенными, то налогоплательщику предстоит самостоятельно, исходя из профессионального суждения, принять решение, какой именно датой проводить созданные ранее документы, т.е. изменять ли перед проведением дату документа «Реализация (акт, накладная)» с 29.09.2015 на 27.10.2015. При этом необходимо учитывать, что если покупателю уже был выставлен счет-фактура с датой 29.09.2015, то в документе «Счет-фактура выданный» дату составления изменять на 27.10.2015 не следует. В противном случае регистрационная запись в книге продаж продавца не будет соответствовать регистрационной записи в книге покупок покупателя, что приведет к расхождению показателей разделов 8 и 9 налоговых деклараций контрагентов.

В результате проведения документа «Счет-фактура выданный» вносится запись в регистр сведений «Журнал учета счетов-фактур» (рис. 7). Записи регистра «Журнал учета счетов-фактур» используются для хранения необходимой информации о выданном счете-фактуре.

С помощью кнопки Печать документа учетной системы «Счет-фактура выданный» ( рис. 6 ) можно просмотреть форму счета-фактуры, а также выполнить его печать (рис. 8).

Выставленный при оказании рекламных услуг счет-фактура будет зарегистрирован в дополнительном листе книги продаж за 3 квартал 2015 г. (рис. 9).

В состав уточненной налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2015 г. (операция 1.4 «Формирование уточненной декларации по НДС за 3 квартал 2015 г.») будут входить те же самые разделы, что и в состав первичной декларации ( п. 2 Порядка заполнения налоговой декларации по НДС, утв. приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected]).

При этом на титульном листе декларации будет указан номер корректировки «1», и дата подписи «27.10.2015» (рис. 10).

В разделе 3 уточненной налоговой декларации по строке 010 будут отражены налоговая база и сумма исчисленного налога, включающие операцию по оказанию рекламных услуг (рис. 11).

Кроме того, в уточненной декларации появится дополнительно приложение 1 к разделу 9, в котором будут отражены сведения из дополнительного листа книги продаж (рис. 12). Поскольку в первичной декларации такие сведения отсутствовали, то в строке «Ранее представленные сведения» будет проставлена отметка Неактуальны, что соответствует признаку актуальности «0» и означает, что в ранее представленной декларации эти сведения по разделу 9 не представлялись ( п. 48.2 Порядка заполнения налоговой декларации по НДС).

Поскольку в саму книгу продаж изменения не вносились, то в налоговую инспекцию сведения из раздела 9 можно повторно не выгружать, для чего достаточно установить в строке «Ранее представленные сведения» отметку в поле Актуальны, что соответствует признаку актуальности «1» и означает, что сведения, представленные налогоплательщиком ранее в налоговый орган, актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в налоговый орган не представляются ( п. 47.2 Порядка заполнения налоговой декларации по НДС) (рис. 13).

Возникли вопросы по ведению учета? Наши специалисты готовы прийти к Вам на помощь!

Заказ специалиста по телефону (8351)222-00-22

Материал подготовлен сотрудникам Линии Консультаций компании «Микос» на основе материалов фирмы «1С»

1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 – Исправление ошибки задвоения вычета в книге покупок

Зачастую при ведении бухгалтерского учета, проверяя записи в книге покупок за прошлые периоды, бухгалтер обнаруживает ошибки в заполнении книги покупок. Одной из часто встречающихся ошибок является двойная регистрация одного счета-фактуры в книге покупок.

Пример: Организация ТД «Ромашка», применяющая общую систему налогообложения, 15 октября 2015 г. после сдачи налоговой декларации по НДС за III кв. 2015 года обнаружила в бухгалтерском учете ошибки: документы Акт, счет-фактура, отражающие в учете операцию по приобретению у контрагента TV SHOP услуг по рекламе, соответственно ошибочно введенный дважды счет-фактура в книгу покупок за III квартал 2015 г. В данной статье мы рассмотрим, как внести исправления в целях учета НДС (Рис. 1).

В соответствии со ст. 54 НК РФ при необходимости внесения изменений в книгу покупок (после окончания текущего налогового периода) аннулирование записи по счету-фактуре, корректировочному счету-фактуре производится в дополнительном листе книги покупок за налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений.

Дополнительные листы книги покупок являются ее неотъемлемой частью и составляются в соответствии с разделами III и IV настоящего документа.

Согласно п. 1 ст. 81 НК РФ налогоплательщик, обнаруживший в представленной им в налоговый орган декларации неотражение или неполноту отражения сведений, а также ошибки, обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию, если ошибки (искажения) привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате.

Вывод: При внесении исправлений в книгу покупок необходимо предоставить дополнительный лист книги покупок и налоговую декларацию за корректируемый период.

Для этого нам потребуется всего два документа:

  • документ «Сторно» для исправления ошибки в БУ;
  • документ Отражение НДС к вычету.

Для сторнирования движений и проводок повторно введенного документа воспользуемся документом Операция, введенные вручную. При создании данного документа выберем вид Сторно. В созданном документе необходимо выбрать сторнируемый документ. Табличная часть автоматически заполнится проводками сторнируемого документа, только с отрицательными суммами. Движения регистра накопления НДС предъявленный требуется удалить.

Для аннулирования ошибочной записи в книге покупок воспользуемся документом Отражение НДС к вычету. Для этого перейдем в меню Операции − Отражение НДС к вычету. Создадим документ. В реквизитах документа нам нужно выбрать Контрагента, договор контрагента, документ Поступление (акт). Необходимо в настройках документа установить все флажки.

В закладке Товары и услуги необходимо заполнить табличную часть документа с помощью кнопки Заполнить по расчетному документу. Также в реквизите сумма необходимо установить со знаком минус. Настройка и движения документа представлены на Рис. 3 и 4.

Результат: При проведении документ в БУ сторнирует по принятию НДС к вычету и сформирует запись в регистр накопления НДС покупки (книга покупок).

Для получения конечного результата перейдем в книгу покупок и сформируем дополнительный лист за корректируемый период (Рис. 5).

В данной статье мы не рассматриваем ряд операций, но перед формированием уточненной декларации по НДС необходимо сделать:

  • доначисление налога на прибыль;
  • уплату недоимки и пеней по налогам;
  • формирование уточненной декларации по НДС за III квартал.

Понравилось? Поделись с друзьями

Консультации по работе с программой 1С

Сервис открыт специально для клиентов, работающих с программой 1С разных конфигураций или находящихся на информационно-техническом сопровождении (ИТС). Задайте свой вопрос, и мы с удовольствием на него ответим! Обязательным условием для получения консультации является наличие действующего договора ИТС Проф . Исключением являются Базовые версии ПП 1С (8 версия). Для них наличие договора не обязательно.

Обсуждение закрыто.